İletişim

Muhasebe ve Defter Tutma

Beyanname Hazırlama ve Elektronik Gönderim

KDV, muhtasar ve prim hizmet, geçici vergi, kurumlar vergisi, yıllık gelir vergisi ve damga vergisi beyannamelerinin hazırlanması, kontrolü ve elektronik ortamda gönderilmesi.

İletişim formu
Vergi beyanname formları üzerinde siyah hesap makinesi

Genel Bakış

Vergi kanunları, beyannamelerin verilme ve ödeme sürelerini her vergi için ayrı ayrı düzenler. Gelir İdaresi Başkanlığı, beyannamelerin verilme ve ödeme sürelerinin son gününü kanuni süresinden itibaren bir ayı geçmeyecek şekilde yeniden belirleyebilir. (VUK mükerrer m. 28) Bu nedenle uygulamada geçerli süreler, kanun metnindeki günlerden farklı olabilir ve Başkanlığın sirkülerleriyle belirlenir.

Beyannameler internet dahil elektronik ortamda verilebilir ve yetki verilmiş gerçek veya tüzel kişiler aracılığıyla gönderilebilir. Mükellef ile gönderen arasında özel bir sözleşme bulunması kaydıyla, elektronik ortamda gönderilen beyanname mükellef tarafından verilmiş sayılır. (VUK mükerrer m. 257) Serbest muhasebeci mali müşavirlerin meslek konuları arasında defter tutmak ile bilanço, kâr-zarar tablosu ve beyannameleri düzenlemek yer alır. (3568 sayılı Kanun m. 2)

KEYBIZ CPAs & Advisors, defter kayıtlarına dayanarak beyannameleri hazırlar, mutabakat kontrollerini yapar ve beyannameleri müşteriyle yapılan sözleşme çerçevesinde elektronik ortamda gönderir. Beyannamelerin dayandığı kayıt düzeni için Yasal Defter Tutma sayfamıza bakabilirsiniz.

Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri

Verme SüresiÖdeme Süresi
KDV Beyannamesi (1 No.lu)Vergilendirme dönemini takip eden ayın 28’inci günü saat 23.59’a kadar (149 No.lu VUK Sirküleri)Beyanname verme süresi içinde
KDV Beyannamesi (2 No.lu, Sorumlu Sıfatıyla)Vergilendirme dönemini takip eden ayın 25’inci günü saat 23.59’a kadar (164 No.lu VUK Sirküleri)Beyannamenin verildiği ayın 25’inci günü akşamına kadar
Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (Aylık)İzleyen ayın 26’ncı günü saat 23.59’a kadarBeyanname verme süresi içinde
Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (Üç Aylık)Üç aylık dönemi izleyen ayın 26’ncı günü saat 23.59’a kadar (26 Nisan, 26 Temmuz, 26 Ekim, 26 Ocak)Beyanname verme süresi içinde
Geçici Vergi BeyannamesiÜç aylık dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci günü saat 23.59’a kadar (17 Mayıs, 17 Ağustos, 17 Kasım, 17 Şubat)Beyanname verme süresi içinde
Yıllık Kurumlar Vergisi BeyannamesiHesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü saat 23.59’a kadarBeyanname verme süresi içinde
Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesiİzleyen yılın Mart ayı başından Mart ayının son günü saat 23.59’a kadarİki taksitte: Mart ve Temmuz ayları sonuna kadar
Damga Vergisi Beyannamesi (Sürekli Mükellefiyet)İzleyen ayın 26’ncı günü saat 23.59’a kadarBeyanname verme süresi içinde

GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri (2026). Başkanlık, belirli dönemler için sirkülerle ek süre verebilir.

Başlıca Beyannameler

  1. KDV Beyannamesi

    Katma değer vergisinde vergilendirme dönemi kanunda üçer aylık olarak belirlenmiştir; Bakanlık, yıllık gayrisafi iş hasılatına göre aylık vergilendirme dönemi belirleyebilir. (KDVK m. 39) Vergi, mükelleflerin yazılı beyanları üzerine tarh edilir. (KDVK m. 40) 1 No.lu KDV beyannamesi, mükellefin tabi olduğu döneme göre aylık veya üç aylık olarak verilir.

    • Satış ve alış faturalarının defter kayıtlarıyla karşılaştırılması
    • İndirilecek KDV’nin belgelere dayandırılması
    • Tevkifatlı işlemlerin ayrıştırılması ve sorumlu sıfatıyla beyan edilecek tutarların 2 No.lu beyannameye aktarılması
    • İstisna ve iade konusu işlemlerin ayrı satırlarda gösterilmesi

    KDV iade talepleri için KDV İade Dosyası Hazırlığı sayfamıza bakabilirsiniz.

  2. Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi

    Vergi tevkifatı yapanlar, yaptıkları ödemeleri ve kestikleri vergileri bu beyannameyle bildirir. (GVK m. 98) Beyanname, istihkaktan kesinti suretiyle tahsil edilen damga vergisini de kapsar. Çalıştırdığı hizmet erbabı sayısı 10 ve daha az olanlar, beyannameyi üç aylık dönemler halinde verebilir. (GVK m. 98)

    • Ücret bordrolarının ve sigorta prim bildirimlerinin karşılaştırılması
    • Serbest meslek, kira ve benzeri ödemelerde yapılan tevkifatların kontrolü
    • İstihkaktan kesilen damga vergisinin beyannameye dahil edilmesi

    Ücret ve prim hesaplamaları için Bordro Hizmetleri sayfamıza bakabilirsiniz.

  3. Geçici Vergi Beyannamesi

    Ticari kazanç sahipleri ve serbest meslek erbabı, cari dönem kazançlarını üçer aylık dönemler halinde beyan eder. (GVK mükerrer m. 120) 7566 sayılı Kanunla yapılan değişiklikle 2025 takvim yılından itibaren dördüncü geçici vergilendirme dönemi için de beyanname verilir. (GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri)

  4. Kurumlar Vergisi ve Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi

    Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın son gününe kadar verilir; takvim yılını hesap dönemi olarak kullanan kurumlar için bu süre Nisan ayının sonudur. Yıllık gelir vergisi beyannamesi izleyen yılın Mart ayı içinde verilir ve vergi Mart ve Temmuz aylarında iki taksitte ödenir. (GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri, GVK m. 117)

    • Dönem sonu değerleme ve ayrılması gereken karşılıkların kontrolü
    • Kanunen kabul edilmeyen giderlerin ve istisnaların ayrıştırılması
    • Dönem içinde ödenen geçici vergilerin ve kesintilerin mahsup tablosunun hazırlanması

  5. Damga Vergisi Beyannamesi

    Sürekli damga vergisi mükellefiyeti bulunanlar, makbuz karşılığı ödenmesi gereken kâğıtlara ilişkin damga vergisini izleyen ayın 26’ncı gününe kadar beyan eder. Sürekli mükellefiyeti bulunmayanlar ise kâğıdın düzenlendiği tarihi izleyen 15 gün içinde beyan eder. (GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri)

Beyanname Hazırlık Süreci

  1. Kayıtların Tamamlanması

    Dönemin belgeleri defterlere işlenir. Defter kayıtları, işlemlerin oluşmasından itibaren on günden fazla geciktirilemez. (VUK m. 219)

  2. Mutabakat ve Kontrol

    • Banka, kasa ve cari hesap bakiyelerinin karşılaştırılması
    • e-Fatura ve e-Arşiv kayıtlarının defterle eşleştirilmesi
    • Önceki dönemden devreden KDV ve mahsup edilecek tutarların kontrolü

  3. Beyannamenin Hazırlanması ve Onay

    Beyanname taslağı hazırlanır ve tahakkuk edecek vergi tutarları ödeme tarihleriyle birlikte şirketin yetkilisine iletilir. Şirketin onayından sonra beyanname gönderilir.

  4. İmza ve Elektronik Gönderim

    Bakanlık, beyannamelerin serbest muhasebeci mali müşavir, serbest muhasebeci veya yeminli mali müşavirlere imzalatılmasını zorunlu kılabilir. Beyannameyi imzalayan meslek mensupları, beyannamedeki bilgilerin defter kayıtlarına ve belgelere uygun olmamasından doğan vergi ziyaına bağlı olarak salınacak vergi, ceza ve gecikme faizlerinden mükellefle birlikte müştereken ve müteselsilen sorumlu tutulur. (VUK mükerrer m. 227) Beyanname, mükellefle yapılan sözleşmeye dayanarak elektronik ortamda gönderilir. (VUK mükerrer m. 257)

  5. Tahakkuk ve Ödeme Takibi

    Gönderimden sonra tahakkuk fişi ve beyanname şirkete iletilir; ödeme tarihleri takip edilir.

Sıkça Sorulan Sorular

KDV Beyannamesi Ne Zaman Verilir?

1 No.lu KDV beyannamesi, vergilendirme dönemini takip eden ayın 28’inci günü saat 23.59’a kadar verilir ve aynı süre içinde ödenir. Sorumlu sıfatıyla verilen 2 No.lu KDV beyannamesi ise takip eden ayın 25’inci gününe kadar verilir ve ödenir. (149 ve 164 No.lu VUK Sirkülerleri) Kanundaki süreler, Başkanlığın yeniden belirleme yetkisiyle bu şekilde düzenlenmiştir. (KDVK m. 41, 46, VUK mükerrer m. 28)

Muhtasar Beyanname Üç Aylık Verilebilir mi?

Evet. Çalıştırdığı hizmet erbabı sayısı 10 ve daha az olanlar muhtasar beyannameyi üç aylık dönemler halinde verebilir. (GVK m. 98) Üç aylık muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, dönemi izleyen ayın 26’ncı gününe kadar verilir. (GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri)

Dördüncü Dönem Geçici Vergi Beyannamesi Veriliyor mu?

Evet. 7566 sayılı Kanunla yapılan değişiklikle 2025 takvim yılından itibaren dördüncü geçici vergilendirme dönemi için de beyanname verilir. Ekim–Aralık dönemine ilişkin beyanname 17 Şubat’a kadar verilir. (GİB – Beyanname Verme ve Ödeme Süreleri)

Beyanname Son Gün Geçtikten Sonra Verilirse Ne Olur?

Vergi ve harç beyannamelerinin süresinde verilmemesi birinci derece usulsüzlüktür ve Kanuna bağlı cetvelde yer alan usulsüzlük cezası uygulanır. (VUK m. 352) Bu nedenle beyanname takvimi, son günler beklenmeden takip edilir.

Beyannameyi Kim Gönderir?

Beyannameler, yetki verilmiş gerçek veya tüzel kişiler aracılığıyla elektronik ortamda gönderilebilir. Mükellef ile gönderen arasında özel sözleşme bulunması halinde beyanname mükellef tarafından verilmiş sayılır. (VUK mükerrer m. 257)

Mücbir Sebep Halinde Süreler Nasıl İşler?

Mücbir sebep bulunduğunda, bu sebep ortadan kalkıncaya kadar süreler işlemez. (VUK m. 15)

Yasal Dayanak

Beyanname Hazırlama ve Elektronik Gönderim hakkında bilgi alın

Formu doldurarak bize ulaşabilirsiniz. Hizmet alanı bu sayfaya göre seçili gelir, isterseniz değiştirebilirsiniz.





    Aydınlatma metni