Контакты

Лицензионное консультирование

Разрешения BDDK для финансовых организаций

Финансовые документы учредителей, финансовые прогнозы, капитал, а также обязательства по бухгалтерскому учёту и отчётности после получения разрешения при подаче заявок на разрешения на учреждение и на деятельность лизинговых и факторинговых компаний и банков в Турции.

Форма обратной связи
Серые мраморные колонны на фасаде здания

Обзор

В Турции лизинговые (finansal kiralama) и факторинговые компании подчиняются Закону № 6361 о лизинговых, факторинговых, финансовых и сберегательно-финансовых компаниях, а банки — Закону о банковской деятельности № 5411. Оба закона требуют для начала деятельности двух отдельных разрешений: сначала разрешения на учреждение, затем разрешения на деятельность. Разрешения выдаёт Совет Агентства по регулированию и надзору за банками (BDDK) при согласном голосовании не менее пяти его членов, а разрешения на деятельность публикуются в Официальной газете (Resmî Gazete). (Закон № 6361, ст. 4, 7; Закон № 5411, ст. 6, 10)

Платёжные услуги и выпуск электронных денег теперь требуют разрешения не BDDK, а Центрального банка Турции (TCMB). Эти полномочия перешли к Центральному банку в 2019 году на основании Закона № 7192. (Закон № 6493, ст. 14, 18) Об этих организациях см. нашу страницу Платёжные организации и организации электронных денег (TCMB).

Решение по заявке принимает Совет. KEYBIZ CPAs & Advisors сопоставляет финансовое положение учредителей и создаваемой компании с требованиями закона и регламента; готовит финансовую отчётность, финансовую часть программы деятельности и финансовые прогнозы; сопровождает оплату капитала и процессы бухгалтерского учёта и отчётности после получения разрешения. По вопросам, требующим подтверждения или отчёта присяжного финансового консультанта (YMM), отчёта независимого аудита, аудита информационных систем или юридического заключения, обеспечивается координация с лицами, уполномоченными составлять такие документы.

Требования для разрешений на учреждение и на деятельность

Лизинговые и факторинговые компанииБанки
ЗаконЗакон № 6361 и Регламент о принципах учреждения и деятельностиЗакон о банковской деятельности № 5411
Форма компании и акцииАкционерное общество (anonim şirket); акции выпускаются за денежные средства и все являются именными (Закон № 6361, ст. 5/1-a, b)Акционерное общество; акции выпускаются за денежные средства и все являются именными (Закон № 5411, ст. 7)
Минимальный оплаченный капиталНе менее 50 млн турецких лир, внесённых денежными средствами и свободных от притворности (muvazaa); Совет вправе увеличить эту сумму (Закон № 6361, ст. 5/1-e, 5/3)Не менее 30 млн турецких лир, внесённых денежными средствами и свободных от притворности; эта сумма является минимальной по Закону (Закон № 5411, ст. 7)
Фирменное наименованиеНаименование содержит слова «Finansal Kiralama Şirketi» (лизинговая компания) или «Faktoring Şirketi» (факторинговая компания), указывающие вид деятельности (Закон № 6361, ст. 5/1-c)На этой странице не рассматривается
Срок подачи заявки на разрешение на деятельностьШесть месяцев с даты разрешения на учреждение; если заявка не подана в срок, разрешение на учреждение аннулируется (Закон № 6361, ст. 7/2)Девять месяцев с даты разрешения на учреждение; если заявка не подана в срок, разрешение на учреждение аннулируется (Закон № 5411, ст. 11)
Срок принятия решенияЗакон не предусматривает определённого срокаТри месяца с даты подачи заявки на разрешение на учреждение или восполнения недостающих документов; по разрешению на деятельность — не позднее трёх месяцев с даты первоначальной заявки (Закон № 5411, ст. 6, 10)
Платёж до начала деятельностиВзнос за вход в систему (sistem giriş payı) в размере 5% минимального капитала перечисляется для зачисления в доход общего бюджета (Закон № 6361, ст. 7/3)На этой странице не рассматривается
Членство в ассоциацииВступление в Ассоциацию финансовых институтов (Finansal Kurumlar Birliği) в течение одного месяца с даты разрешения на деятельность (Закон № 6361, ст. 40/1)На этой странице не рассматривается

Действующие редакции Законов № 6361 и 5411 на mevzuat.gov.tr (ноябрь 2026).

Регистрация компании

Порядок получения разрешений для лизинговой и факторинговой компании

  1. Предварительная оценка

    Планируемая деятельность, структура участников и источник капитала сопоставляются с требованиями Закона к учреждению. Учредители должны отвечать таким требованиям, как отсутствие банкротства, отсутствие судимости за преступления, перечисленные в Законе, а также наличие финансовой состоятельности и репутации, достаточных для внесения подписанного ими капитала. (Закон № 6361, ст. 6) Требуется, чтобы структура участников была прозрачной и не препятствовала надзору Агентства. (Закон № 6361, ст. 5/1-g)

  2. Программа деятельности и финансовые прогнозы

    При подаче заявки на разрешение на учреждение представляется программа деятельности, в которой показаны польза от учреждения компании, планы деятельности, финансовые прогнозы, бюджетный план на первые три года и организационная структура. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 4/1-a) Наша компания готовит финансовую часть этой программы, бюджетные и прогнозные таблицы.

  3. Подготовка документов учредителей

    Регламент подробно перечисляет документы, прилагаемые к заявке. Основные из них приведены ниже. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 4/1)

    • Нотариально заверенные заявления и обязательства учредителей (Приложения 1–6)
    • Подписанный проект устава
    • Справки об отсутствии судимости, полученные в течение последних шести месяцев, для учредителей — физических лиц и владельцев 10% и более акций
    • Решение уполномоченного органа учредителей — юридических лиц
    • Балансы и отчёты о прибылях и убытках за последние три года учредителей — юридических лиц, владеющих 10% и более акций, подтверждённые присяжными финансовыми консультантами
    • Схема структуры участников с раскрытием до физических лиц
    • Обязательство об отсутствии подлежащей уплате задолженности по налогам и страховым взносам, подписанное в присутствии нотариуса
    • Письма банков на имя Агентства в отношении учредителей, подписавшихся на 10% и более капитала
    • Отчёт, составленный присяжными финансовыми консультантами, имеющими лицензию по Закону № 3568, для учредителей — физических лиц, подписавшихся на капитал в этой доле
    • Заявление об источнике капитала (Приложение 7) и резюме членов совета директоров (Приложение 8)

    Подтверждение и отчёт присяжного финансового консультанта составляются присяжными финансовыми консультантами. Наша компания готовит финансовую отчётность и данные, на которых основываются эти документы. Если недостатки, указанные Агентством, не устранены в течение шести месяцев, заявка становится недействительной. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 4/5)

  4. Разрешение на учреждение и регистрация

    После выдачи Советом разрешения на учреждение компания регистрируется в торговом реестре; заявка на разрешение на деятельность подаётся после завершения регистрации, установки систем и найма персонала. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 5) Об этапах учреждения см. нашу страницу Регистрация компании.

  5. Заявка на разрешение на деятельность

    Заявка на разрешение на деятельность подаётся в течение шести месяцев с даты решения о разрешении на учреждение. К заявке прилагаются выпуск Газеты торгового реестра (Ticaret Sicili Gazetesi), в котором опубликован устав, и документы, подтверждающие соответствие руководителей требованиям Закона. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 5) До получения разрешения на деятельность капитал должен быть оплачен денежными средствами, должен быть перечислен взнос за вход в систему в размере 5% минимального капитала, а системы внутреннего контроля, бухгалтерского учёта, обработки данных и отчётности должны быть созданы и обеспечены достаточным персоналом. (Закон № 6361, ст. 7/3)

  6. Начало деятельности и членство в ассоциации

    Разрешение на деятельность вступает в силу с даты его публикации в Официальной газете, а дата начала деятельности сообщается в Агентство. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 5) Компания вступает в Ассоциацию финансовых институтов в течение одного месяца с даты разрешения на деятельность. (Закон № 6361, ст. 40/1) Если деятельность не начата в течение одного года с даты выдачи разрешения на деятельность, это является основанием для аннулирования разрешения. (Закон № 6361, ст. 50/1-a)

Бухгалтерский учёт, отчётность и аудит после получения разрешения

Бухгалтерский учёт: В бухгалтерской практике компании соблюдают порядок и принципы, установленные Управлением общественного надзора, стандартов бухгалтерского учёта и аудита (KGK), и направляют в Агентство финансовую отчётность и статистическую информацию по форме и в объёме, установленным Агентством. (Закон № 6361, ст. 14/3, 14/4) Убытки по дебиторской задолженности отражаются в учёте в соответствии с положениями Регламента, Стандартами бухгалтерского учёта Турции (TMS) и единым планом счетов, установленным для этих компаний. (Регламент о бухгалтерском учёте, ст. 5/1)

Годовая финансовая отчётность: Консолидированная и неконсолидированная годовая финансовая отчётность вместе с отчётом независимого аудита публикуется на сайте компании в течение семи дней после её утверждения общим собранием и остаётся доступной в течение пяти лет. (Регламент о бухгалтерском учёте, ст. 4/2) О подготовке финансовой отчётности см. нашу страницу Финансовая отчётность.

Независимый аудит: Независимый аудит компании проводится в соответствии с положениями Декрета, имеющего силу закона, № 660 (660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname), а отчёты направляются в Агентство. (Закон № 6361, ст. 14/5) Отчёт независимого аудита составляют аудиторы, уполномоченные KGK.

Аудит информационных систем: Информационные системы раз в три года проверяются уполномоченными аудиторскими организациями. (Коммюнике об информационных системах, ст. 1, 14/5) Этот аудит не входит в объём услуг нашей компании.

Нормативный коэффициент: Отношение собственного капитала компании к её совокупным активам поддерживается на уровне не менее 3%. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 12/1)

Передача акций и филиалы: Приобретение 10% и более акций и смена контроля требуют разрешения. (Закон № 6361, ст. 11) О передачах акций, не требующих разрешения, также сообщается в Агентство в течение одного месяца. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 8/3) Открытие филиала требует разрешения; если регистрация филиала в Турции не завершена в течение трёх месяцев с даты разрешения, разрешение утрачивает силу. (Закон № 6361, ст. 8; Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 6)

Часто задаваемые вопросы

Каков минимальный капитал для учреждения факторинговой компании?

Согласно Закону № 6361 оплаченный капитал лизинговых, факторинговых и финансовых компаний, внесённый денежными средствами и свободный от притворности, составляет не менее 50 млн турецких лир. Совет вправе увеличить эту сумму, поэтому перед подачей заявки актуальная сумма дополнительно проверяется по нормативным актам BDDK. (Закон № 6361, ст. 5/1-e, 5/3)

Заменяет ли разрешение на учреждение разрешение на деятельность?

Нет. Компания, получившая разрешение на учреждение, для начала деятельности дополнительно получает разрешение на деятельность. Если заявка на разрешение на деятельность не подана в течение шести месяцев с даты разрешения на учреждение, разрешение на учреждение аннулируется. (Закон № 6361, ст. 7)

Кто подтверждает финансовую отчётность учредителей?

Регламент требует, чтобы балансы и отчёты о прибылях и убытках за последние три года учредителей — юридических лиц, владеющих 10% и более акций, были подтверждены присяжными финансовыми консультантами, а отчёт о финансовом положении учредителей — физических лиц, подписавшихся на капитал в этой доле, также был составлен присяжными финансовыми консультантами. (Регламент о принципах учреждения и деятельности, ст. 4/1) KEYBIZ CPAs & Advisors готовит отчётность, на которой основываются эти документы; подтверждение и отчёт остаются за присяжным финансовым консультантом.

Сколько времени занимает рассмотрение заявки?

Закон № 6361 не предусматривает определённого срока принятия решения по заявкам лизинговых и факторинговых компаний. Для банков предусмотрено, что решения о разрешениях на учреждение и на деятельность принимаются в течение трёх месяцев. (Закон № 5411, ст. 6, 10) Результат и сроки зависят от оценки Совета.

Выдаёт ли BDDK разрешение платёжной организации?

Нет. Платёжные организации и организации электронных денег получают разрешение на деятельность от Центрального банка Турции. (Закон № 6493, ст. 14, 18)

Какие отчёты готовятся после получения разрешения?

Финансовая отчётность и статистическая информация, установленные Агентством, направляются в Агентство; годовая финансовая отчётность проходит независимый аудит и публикуется на сайте вместе с отчётом независимого аудита. Информационные системы проверяются раз в три года. (Закон № 6361, ст. 14; Регламент о бухгалтерском учёте, ст. 4/2; Коммюнике об информационных системах, ст. 14/5)

Запросить информацию: Разрешения BDDK для финансовых организаций

Заполните форму, чтобы связаться с нами. Поле услуги заполнено в соответствии с этой страницей, его можно изменить.





    Уведомление об обработке персональных данных